Упрощенная система налогообложения (дальше УСН) излюбленный вариант среди бизнесменов, выбирающих такой организационно-правовой вид своей деятельности, как ИП. Сегодня предлагаем рассмотреть вопросы налогов, которые будут актуальными для ИП на УСН без работников на текущий год. Дадим пошаговую инструкцию как это нужно делать правильно, расскажем, как часто нужно платить налоги предпринимателю без работников и рассмотрим прочие вопросы по теме.
Как и когда платить налоги ИП по УСН
Согласно нормам, которые установлены законодательно, правильно платить налог по УСН без работников нужно до конца апреля (30 числа) в следующем году (например, за 2016 год срок уплаты до 30.04.2017). При этом необходима ежеквартальная отчетность 25 числа в следующем за прошедшим кварталом месяце с отчислением авансовых платежей.
Налоги ИП при УСН сколько составляют в 2018?
Размер платежей не изменен, он составляет 6% (фиксированный сбор) или 5-15% (с поправкой на региональные коэффициенты) при выборе режима «доходы минус расходы». Если предприниматель платит сборы и за себя, и за работников, то добавляется налог с зарплаты сотрудников (НДФЛ). Дополнительно он платит обязательные пенсионные и страховые сборы.
Однако с января будущего года вступают в силу новые правила, согласно которым изменены некоторые нюансы. Самым ощутимым изменением можно назвать переход на ЕССС (объединенный сбор ПФР и ФСС). Однако подробная информация по этому вопросу станет известна не раньше декабря текущего года (запланировано заседание Госдумы и принятии этого решения).
Изменения в законе на 2018 год
Из принятых изменений весомой частью стали ограничения по возможности УСН для ИП. С начала будущего года на это будут иметь право предприниматели, которые не превышают установленных лимитов (почти все значения увеличены):
• для перехода на УСН лимит до 90 млн. рублей;
• годовой доход до 120 млн. руб.;
• имущество (стоимость) – до 150 тыс.
Численность работников осталась без изменений, т.е. возможно наличие персонала не более 100 человек. Что касается вопроса: «как ИП платить налоги», понадобится пошаговая инструкция, которую представляем ниже.
Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2018
Как оплачивать налоги ИП по УСН без работников правильно? Их нужно платить не с чистой прибыли, а с полного объема доходов, только если выбран режим 6%. В другом варианте (доход минус расход, т.е. совмещенное с ЕНВД) начисления процентов также являются фиксированной величиной, но сами проценты регулируются региональными властями (колеблется на уровне 5-15%). Итак, пошаговая инструкция (общий принцип не изменен, для примера рассмотрим 6% фиксированный взнос без работников после подачи заявления и регистрации деятельности):
- в апреле (напоминаем, до 25 числа) подается декларация за первый квартал и вносится первый авансовый платеж (к примеру, если доход составил 150 тыс. нужно заплатить 9 тыс.);
- в июле отчет за полгода (суммированный доход за первый и второй квартал, минус аванс за первый квартал, к примеру, за второй кв. доход 200 тыс. (налог 12 тыс.) плюс 9 тыс. за первый кв., итого 21 тыс., но платеж вносится в размере 12 тыс.);
- в октябре третий квартал (отчет сдают 25 числа по аналогии полугодового);
- заключительный этап – годовой отчет, его нужно завершить до конца апреля.
В описании пошаговой инструкции заслуживает внимания и режим «доход минус». В этом варианте все происходит по аналогии за исключением того момента, что при правильном расчете налога от суммы дохода отнимается расход (закупка, ЗП работников (даже если он один) и пр.) и умножается на процентную ставку режима (напоминаем, он может колебаться от 5 до 15). В остальном представленная пошаговая инструкция остается без изменений.
Как платить налоги ИП на УСН без работников 2018
Законодатель предоставил возможность для ИП без работников или с наличием персонала (как впрочем, и для других режимов и формы деятельности) платить сборы одним из трех способов:
• платежное поручение;
• по квитанции;
• через онлайн сервисы.
Пошаговая инструкция правильной работы с каждым из представленных способов (как это правильно делать) предоставлена на нашей страничке и на официальном ресурсе налоговой службы.
Как часто платить налоги ИП на УСН
Отчетность в налоговый орган предусматривает поквартальное обращение ИП по УСН (подается декларация поквартально до 25 числа в следующем месяце за кварталом), помимо этого УСН для ИП предусматривает авансовые платежи (вносятся также 25 числа, смотрите пошаговую инструкцию, как это делать правильно). Поэтому итоговое количество обращений за год для ИП без работников или с персоналом – 4 раза. Рекомендуем не затягивать с подачей отчетности, поскольку законодательством предусмотрены штрафные санкции от 15 до 40% от суммы задержанных платежей.
