Сегодня сотрудник выезжает в командировки намного реже, чем это было когда-то. Но оформление такой поездки не теряет своей актуальности. Финансовые изменения в стране вынуждают правительство постоянно устанавливать новый порядок оформления, поэтому стоит интересоваться, какой размер командировочных, как рассчитать расходы, и как оформить заявление для получения средств.
Командировочные расходы в 2018 году: изменения, свежие новости
По закону требуется выплачивать возмещения работникам за командировку. По терминологии командировка – это поездка работающего согласно служебным целям. Можно отправлять специалиста даже за пределы страны за границу. Однако проезд, питание и проживание должно оплатить само предприятие. На текущий год порядок компенсации точно не отменят – в федеральный закон могут вносить изменения, но пока предприятия не будут прекращать командировки, отмена денежного возмещения невозможна.
Многих интересует правило, по которому работодатель рассчитывает должный взнос. Оплата во многом определяется самим руководителем. Поэтому в бюджетных учреждениях и работникам другой организации, например, строительной, могут подготовить выплату в разном объеме. Министерство приняло постановление, по которому работодатель обязывается выплачивать возмещение. Компенсация есть и в многих других странах и регионах: в Украине, в Беларуси, в Казахстане, в ДНР, по Башкирии и в городе Крым. Конечно, расчет в РФ или в РК сильно различается, но порядок оформления имеет похожий образец.
Командировочные расходы суточные в 2018 году: что входит, как рассчитать?
Многие догадываются о том, что входит в расчет компенсации, и какое возмещение можно получить. Положение МВД регулирует исполнение законов, поэтому мошенничество работодателя или отмена компенсации может быть наказуемой. В счёт должны быть списаны средства на все расходы в служебных целях. Могут быть предоставлены подтверждающие документы, например, билетик на автобус или на бензин.
Нормы возмещения за служебные поездки по России включают:
- Траты для проезда;
- Стоимость проживания;
- Дополнительные финансы.
Если работник покидает предел РФ, получив такое направление, организация должна предлагать компенсацию за:
- Необходимость оформлять загранпаспорт;
- Открытие визы и других разрешений;
- Заграничные сборы.
Размер в России
В стране Россия и каждой входящей в состав республике возможен разный подотчет компенсации. Каждое производство учитывает свою особенность труда, и его бухгалтерия может принимать любой служебный аванс. Конечно, если в авансовом отчете будет достаточно крупная сумма, придется уплатить более крупный НДФЛ. Российский налоговый кодекс будет связывать выплату из кассы как прибыль работающего. Минфин не четко регламентирует, как посчитать возмещение, и как оплачиваются деньги в сутки отъезда. Каждая компания устанавливает, какой будет минимальная и максимальная выплата.
Норма компенсации на выдачу в 2018 примерно составляет:
- По области в домашнем регионе – 200-300 рублей за сутки;
- При отправке в другие регионы – 500 – 1000 рублей в день;
- При отправке в другую страну – до 2500 рублей в день.
В Украине
В бюджете предприятия в Украине один руководитель может издать приказ о том, какой будет сумма возмещения, и что нового она включает. Основной момент в казенном законодательстве состоит в том, что деньги должно быть выдано. Размер платы военнослужащим или бюджетникам четко не регламентирует даже статья, поэтому возможно любое изменение. Также нельзя отменять выплату, и если будет происходить большая надбавка, то уплачиваются налоги.
В бюджетных учреждениях
В командировочные расходы суточные в 2018 году в бюджетных учреждениях включаются все те же аспекты. То того как принять решение о выплате, может браться к вниманию служебная записка или заявление. Составляется документ с кодом КОСГУ, рассчитывается смета, заполняются разделы проводки, и может производиться учет возмещения в налоговой.
Как составить заявление на возмещение расходов?
Важно составить рабочий лист с расходами и просьбой возмещения. Автор должен становиться более внимательным ко всем чекам, ведь каждая трата должна подтвердится. Простой пример, если нет билета в место командировки или отсутствует проездной, будет тяжело доказать, что именно служебка причинила расходы. Тот, кто побывал в командировке, должен написать об основных тратах, которые будут касаться служебных целей. Также указывается время командировки, например начало отъезда в январь 10-го числа, а окончание – 20-го января.
